INFORMACIÓN PRECARGADA EN EL APLICATIVO
11/3/2024
El aplicativo para presentar la declaración anual del ejercicio 2023 cuenta con información prellenada de las siguientes fuentes:
- Declaraciones de pagos provisionales.
- Visor de nómina del patrón (CFDI de nómina).
- Declaración anual del ejercicio anterior.
- Declaraciones de retenciones de ISR.
- Declaración de pago de ISR por dividendos.
La información que se precarga de manera automática es la siguiente:
- De los pagos provisionales se precarga la información relativa a los ingresos; los pagos de ISR efectuados; el subsidio al empleo aplicado contra retenciones de sueldos, salarios y asimilados, o contra el ISR de los pagos provisionales si es el caso; así como el ISR retenido al contribuyente.
- Del visor de nómina del patrón, precarga la información relativa al importe total de la nómina pagada, separada en importe gravado y exento, el ISR retenido por sueldos y asimilados a salarios, la PTU pagada en el mes de mayo, el importe de los viáticos, así como información del subsidio al empleo pagado en la nómina del ejercicio.
- Cabe mencionar que la información de los gastos distintos a los de nómina no se precargan, sin embargo, se prellenan los importes de las retenciones efectuadas y enteradas a personas físicas del RESICO, así como por concepto de honorarios y por el uso o goce temporal de bienes, por lo que es necesario capturar el importe del gasto que coincida con estas retenciones.
- De la declaración anual del ejercicio anterior se cuenta con información precargada de los saldos por aplicar de: las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores (si no están precargadas se pueden capturar), estímulos fiscales, ISR acreditable por dividendos que no provienen de CUFIN, ISR pagado en el extranjero y en su caso del subsidio para el empleo pendiente de aplicar, así como la PTU no cobrada en el ejercicio anterior.
- De la declaración anual del ejercicio anterior también se precarga la información de los estados financieros: Estado de situación financiera y Estado de resultados del ejercicio 2022, sin embargo esta información precargada es editable mediante captura.
Respecto a la información precargada es importante considerar lo siguiente:
- Para el prellenado de la declaración, el aplicativo considera únicamente la información de las declaraciones mensuales presentadas y pagadas, mostrando el estatus en que se encuentra cada declaración mensual.
- En caso de que la información precargada no sea la correcta, será necesario modificar los documentos fuente, es decir, presentar declaraciones complementarias de los pagos provisionales o de la declaración anual del ejercicio anterior, o bien corregir los CFDI de nómina, ya que el sistema no permite la captura directa.
- Si se presentan declaraciones extemporáneas o complementarias sin cantidad a pagar, la precarga se actualizará después de 24 horas a partir de su presentación, y si resulta impuesto a pagar, la actualización se realizará después de 48 horas contadas a partir de haber realizado el pago en la institución de crédito autorizada. En el caso de modificaciones a los CFDI de nómina, la información se actualiza dos semanas después de la fecha de la nueva emisión.